Guide · Prévoyance
Prévoyance des professions libérales : CARMF, CNBF, CARPIMKO, CIPAV et plus
Chaque caisse de retraite libérale offre une couverture prévoyance différente. Analysez votre gap et comprenez pourquoi un contrat Madelin complémentaire est indispensable pour la majorité des professions libérales.
Mis à jour : juillet 2026 · Lecture : 9 min
Pourquoi la prévoyance est cruciale pour les professions libérales
Un salarié en arrêt maladie perçoit des indemnités journalières dès le 4e jour (3 jours de carence), complétées souvent par la prévoyance collective de l'employeur. Un professionnel libéral, lui, est seul face à ses obligations financières :
- Loyer du cabinet ou remboursement d'emprunt : continue à courir
- Charges sociales URSSAF : provisionnées sur la base N-2, elles continuent
- Collaborateurs ou assistants : salaires à maintenir
- Perte de patientèle ou de clientèle en cas de longue absence
Un médecin libéral avec un BNC de 150 000 € qui s'arrête 6 mois perd environ 75 000 € de revenus nets. La CARMF verse ~5 000 € d'IJ sur cette période (90 jours de carence + ~56 €/jour pendant 90 jours). Le gap est de 70 000 €.
Couverture par caisse : IJ, invalidité, décès
Indemnités journalières
IJ après 90 jours : ~56 €/jour (ASA) + ~112 €/jour (AAPM). Délai de carence : 90 jours.
Invalidité
Rente invalidité totale : ~1 120 €/mois (ASA) à ~2 060 €/mois (AAPM option).
Décès
Capital décès : ~34 000 € (de base). Rente conjoint et orphelin disponibles.
Gap : Le délai de carence de 90 jours crée un gap majeur. Un médecin gagnant 150 k€/an perd ~37 k€ sur cette période sans contrat complémentaire.
Indemnités journalières
IJ après 90 jours : calculées selon le revenu et les cotisations versées. Faibles les premières années d'exercice.
Invalidité
Rente invalidité partielle ou totale selon barème. Montants variables selon ancienneté.
Décès
Capital décès et rente de conjoint. Améliorable par options facultatives CNBF.
Gap : Couverture de base insuffisante pour les avocats en début de carrière ou avec fort BNC. Madelin indispensable dès 30 k€ de revenus.
Indemnités journalières
IJ après 90 jours : environ 48 €/jour (taux de base). Pas d'IJ les 90 premiers jours.
Invalidité
Rente invalidité : ~600 à ~1 200 €/mois selon le taux d'invalidité reconnu.
Décès
Capital décès ~18 000 €. Rente éducation pour enfants à charge.
Gap : IJ très faibles par rapport aux revenus réels (kiné ~70 k€/an). Gap de ~50 à 100 €/jour à combler par Madelin.
Indemnités journalières
Pas d'IJ au régime de base CIPAV. Couverture maladie via la SSI pour les micro-entrepreneurs.
Invalidité
Rente invalidité de base faible. Options facultatives disponibles.
Décès
Capital décès minimal au régime de base.
Gap : Gap le plus élevé de toutes les caisses : pas d'IJ = zéro revenu en cas d'arrêt maladie. Contrat Madelin IJ urgent dès la 1ère année.
Indemnités journalières
IJ après 90 jours : ~80 €/jour. Prestations améliorées possible par options.
Invalidité
Rente invalidité proportionnelle aux cotisations versées.
Décès
Capital décès ~25 000 €. Rente conjoint disponible.
Gap : Revenus élevés (>150 k€) créent un gap significatif. Madelin + contrat décès-invalidité recommandé.
Indemnités journalières
IJ après 90 jours : ~90 €/jour. Couverture relativement correcte par rapport aux autres caisses.
Invalidité
Rente invalidité jusqu'à ~2 500 €/mois selon option choisie.
Décès
Capital décès ~30 000 €. Options supplémentaires disponibles.
Gap : BNC souvent >200 k€. Même avec une bonne couverture de base, le gap en cas d'invalidité partielle est important.
Le contrat Madelin prévoyance : comment ça fonctionne
Le contrat Madelin prévoyance (article 154 bis du CGI) permet aux TNS et professions libérales de souscrire une couverture IJ, invalidité et décès dont les cotisations sont déductibles du bénéfice imposable.
Déductibilité fiscale
Cotisations déductibles dans la limite de 3,75 % du bénéfice imposable + 7 % du PASS, plafonnées à 3 % de 8 PASS.
IJ complémentaires
Couverture dès le 1er jour (ou après un délai de carence contractuel de 8, 15 ou 30 jours selon votre choix).
Rente invalidité
Rente mensuelle en cas d'invalidité partielle ou totale, pour maintenir votre niveau de vie en cas d'incapacité à exercer.
Capital décès
Capital versé à vos bénéficiaires, ou rente éducation/conjoint. Exonéré de droits de succession selon la rédaction de la clause bénéficiaire.
Gap analysis : comment calculer votre besoin réel
Méthode en 4 étapes :
- Revenus nets mensuels : BNC annuel ÷ 12 (revenu net après cotisations et charges)
- Charges fixes incompressibles : loyer cabinet, crédits, charges sociales provisionnées, frais de structure
- IJ caisse de base : montant versé par votre caisse après délai de carence
- Gap = Charges fixes − IJ caisse : c'est le montant minimum à couvrir par le Madelin
Exemple kiné : BNC 70 k€ → revenus nets ~4 200 €/mois. Charges fixes 2 500 €. IJ CARPIMKO ~1 440 €/mois après carence. Gap : 1 060 €/mois minimum à couvrir.
Comparer les contrats Madelin prévoyance
Les points à comparer entre contrats :
- Délai de carence IJ (8, 15, 30, 60 ou 90 jours) — à aligner avec vos réserves de trésorerie
- Définition de l'invalidité professionnelle vs totale (IPP/IPT) — la définition métier est plus protectrice
- Franchise simple vs franchise absolue pour les IJ
- Maintien des cotisations en cas de sinistre (waiver of premium)
- Franchise si < 50 % IJ (temps partiel thérapeutique)
- Exclusions : pathologies psychiatriques, maternité (important pour les femmes libérales)